Головне управління ДПС
у Рівненській області
Ключові слова
Вебпортал працює в тестовому режимі. Зауваження та пропозиції надсилайте на web_admin@tax.gov.ua

Податкова знижка: як правильно оформити

опубліковано 14 вересня 2021 о 14:57

Податковим кодексом України передбачена можливість подачі декларації не як обов’язку платника податку, а як підстави для отримання податкової знижки.

Отже, кожен громадянин має право повернути собі частину витрат сімейного бюджету.

До основних витрат, які декларуються громадянами з метою отримання податкової знижки, належать:

- частина суми процентів, сплачених за користування іпотечним кредитом;

- сума коштів або вартість майна, перераховані (передані) у вигляді пожертвувань або благодійних внесків неприбутковим організаціям;

- сума коштів, сплачених на користь закладів освіти для компенсації вартості навчання;

- сума страхових платежів за договорами довгострокового страхування життя та пенсійні - внески в рамках недержавного пенсійного забезпечення;

- сума витрат на оплату допоміжних репродуктивних технологій;

- оплата державних послуг, пов'язаних з усиновленням дитини;

- сума коштів, сплачених у зв'язку з переобладнанням транспортного засобу;

- сплата видатків на будівництво (придбання) доступного житла, визначеного законом (у тому числі на погашення пільгового іпотечного житлового кредиту, наданого на такі цілі, та процентів за ним);

- сума коштів у вигляді орендної плати, фактично сплаченої платником податку, який має статус внутрішньо переміщеної особи.

Зверніть увагу на те, що не вся сума витрат, здійснених протягом року, підлягає поверненню. На суму здійснених витрат зменшується база оподаткування, а відповідно зменшиться і податок на суму, що дорівнюватиме 18% від суми понесених витрат. Саме ці 18% від суми витрат і буде Вам повернуто у разі правильного оформлення і подання декларації.

Декларацію з метою оформлення податкової знижки за 2020 рік потрібно подати до податкового органу не пізніше 31 грудня 2021 року. Право на отримання знижки, не використане протягом року, на наступний рік не переноситься.

Зауважимо, що отримувачем знижки може бути тільки та фізична особа, яка мала доходи у вигляді заробітної плати.

Також важливо, що сума витрат, які дають право на отримання знижки у звітному році, не повинна перевищувати суму річного загального оподатковуваного доходу платника податку, нарахованого у вигляді заробітної плати.

Перелік основних документів, необхідних для оформлення податкової знижки:

- копія паспорта;

- довідка про присвоєння реєстраційного номера облікової картки платника податку;

- довідка про заробітну плату, отриману протягом звітного року;

- копії документів, що підтверджують сплату (квитанції, платіжні доручення тощо);

- документ, що підтверджує ступінь споріднення (свідоцтво про народження, свідоцтво про шлюб), якщо витрати здійснено на користь члена сім’ї.

    

Спілкуйтесь з Податковою службою дистанційно за допомогою сервісу «InfoTAX»