Про порядок застосування податкової знижки за договорами страхування життя

Днями в Демидівській ДПІ Головного управління ДПС у Рівненській області начальником ДПІ Валентиною Рачинською проведено тренінг з питань реалізації громадянами права на отримання податкової знижки.

Під час проведення заходу посадовець, зокрема,  роз’яснила платникам особливості заповнення декларації щодо податкової знижки за страхові платежі за договорами довгострокового страхування життя.

Спілкуючись з присутніми, Валентина Рачинська зазначила, що відповідно до ст.166 Податкового кодексу України платник податку на доходи фізичних осіб має право на податкову знижку у зменшення оподатковуваного доходу платника податку за наслідками звітного податкового року, зокрема при страхуванні платника податку або члена сім’ї платника податку першого ступеня споріднення. Вона детально ознайомила учасників заходу з основним переліком документів для отримання податкової знижки за договорами довгострокового страхування життя.

Податківець роз’яснила, що платник податків має право включити до податкової знижки фактично здійснені ним протягом звітного податкового року витрати на сплату страхових внесків, які у розрахунку за кожний з повних чи неповних місяців звітного податкового року, протягом яких діяв договір страхування, не мають перевищувати обмеження: 

     а) при страхуванні платника податку - у 2022 році 3470,00 гривень;

     б) при страхуванні члена сім’ї платника податку першого ступеня споріднення – у 2022 році 1735,00 грн, в розрахунку на кожного застрахованого члена сім’ї.

Також наголосила, що підстави для нарахування податкової знижки із зазначенням конкретних сум відображаються платником податку у річній податковій декларації про майновий стан і доходи, яка подається по 31 грудня включно наступного за звітним податкового року та надала фахові відповіді на запитання щодо заявленої тематики та розповіла про переваги подання податкової декларації через «Електронний кабінет».

Спілкуйся з Податковою службою дистанційно за допомогою сервісу «InfoTAX»