Податкова знижка за договорами страхування життя: як скористатися правом

Вараська ДПІ Головного управління ДПС у Рівненській області інформує платників податків про можливість отримання податкової знижки за витратами, понесеними на страхування життя та недержавне пенсійне забезпечення.

Згідно з положеннями статті 166 розділу IV Податкового кодексу України, громадяни мають право зменшити суму свого річного оподатковуваного доходу на величину фактично здійснених витрат, пов’язаних з особистим страхуванням. Зокрема, мова йде про витрати, понесені на сплату страхових платежів за договорами довгострокового страхування життя, укладеними із страховиком-резидентом України, а також внески до недержавних пенсійних фондів, банківських пенсійних депозитних рахунків, пенсійних вкладів та рахунків учасників фондів банківського управління.

Право на податкову знижку поширюється як на витрати, здійснені безпосередньо платником податку, так і на витрати, понесені на користь членів сім’ї першого ступеня споріднення — чоловіка або дружини, дітей чи батьків. Водночас законодавством передбачено обмеження щодо граничного розміру витрат, які можуть бути включені до податкової знижки. Зокрема, у 2024 році для самого платника така сума не повинна перевищувати 4240 гривень на місяць. У випадку, якщо витрати здійснюються на користь члена сім’ї першого ступеня споріднення, граничний розмір становить не більше 2120 гривень на місяць, що дорівнює 50% від встановленого ліміту. Облік таких витрат здійснюється помісячно, відповідно до строку дії договору страхування в межах одного звітного року.

Для реалізації права на податкову знижку платнику необхідно подати декларацію про майновий стан і доходи до 31 грудня 2025 року. До декларації слід додати копію договору страхування життя, документи, що підтверджують здійснення відповідних платежів, а також довідку про отримані доходи за місцем основної роботи. Важливо переконатися, що страхова компанія, з якою укладено договір, є резидентом України та має чинну ліцензію на провадження відповідного виду діяльності.

Таким чином, страхування життя забезпечує не лише фінансовий захист у майбутньому, а й створює можливість повернення частини сплаченого податку на доходи фізичних осіб, що є важливим елементом ефективного фінансового планування.