Щодо права громадян на податкову знижку за витратами на навчання

У Рівненській ДПІ Головного управління ДПС у Рівненській області відбувся тренінг для платників податків, під час якого головний державний інспектор Світлана Нікітас надала роз’яснення щодо порядку отримання податкової знижки за витратами на освіту.

Посадовець зазначила, що податкова знижка — це законодавчо визначене право громадянина зменшити базу оподаткування податком на доходи фізичних осіб на суму фактичних витрат, понесених протягом звітного року. Зокрема, одним із поширених видів таких витрат є оплата освітніх послуг — як за власне навчання, так і за навчання членів сім’ї першого ступеня споріднення або осіб, над якими встановлено опіку.

Світлана Нікітас наголосила, що скористатися правом на податкову знижку можуть громадяни, які отримували доходи виключно у вигляді заробітної плати. При цьому сума знижки не може перевищувати річного обсягу такого доходу. Посадовець докладно пояснила механізм розрахунку: від збору необхідних документів до заповнення та подання річної податкової декларації про майновий стан і доходи (далі – декларація).

Серед обов’язкових кроків — отримання довідки про доходи від роботодавця, розрахунок понесених витрат на навчання, визначення суми податку, що підлягає поверненню, а також подання декларації до податкового органу. Витрати повинні бути підтверджені відповідними документами — договором з навчальним закладом, квитанціями чи банківськими платіжними документами.

Фахівець також акцентувала увагу на термінах повернення надмірно сплаченого податку: після подання декларації сума підлягає відшкодуванню протягом 60 календарних днів шляхом зарахування на банківський рахунок платника.

Наприкінці заходу учасники отримали практичну допомогу з питань правильного заповнення декларації та дізналися про можливість скористатися електронними сервісами ДПС, зокрема мобільним застосунком «Моя податкова», для подання документів онлайн.