Як отримати податкову знижку за страхування життя розповіли у Вараській ДПІ

У Центрі обслуговування платників Вараської ДПІ Головного управління ДПС у Рівненській області відбувся черговий практикум, який провела начальник ДПІ Людмила Воронюк. Вона поінформувала присутніх про порядок отримання податкової знижки за договорами довгострокового страхування життя.

Посадовець зазначила, що таке право на податкову знижку передбачене статтею 166 Податкового кодексу України (ПКУ) і поширюється на фізичних осіб, які упродовж звітного року сплачували страхові внески за договорами довгострокового страхування життя або на користь членів сім’ї першого ступеня споріднення. Фахівець наголосила, що для реалізації цього права необхідно документально підтвердити понесені витрати та подати річну декларацію про майновий стан і доходи за відповідний звітний рік.

У ході навчання посадовець зосередила увагу на граничних сумах витрат: у 2024 році для самого платника — 4240 грн на місяць, для члена сім’ї — 2120 грн на місяць. Також було пояснено, що витрати враховуються помісячно — лише за ті місяці, протягом яких діяв договір.

Для отримання знижки за результатами 2024 року слід подати річну декларацію до 31 грудня 2025 року, зокрема через електронні сервіси ДПС. До декларації потрібно додати копію договору страхування, копії платіжних документів (квитанції, банківські виписки тощо), а також довідку про доходи та сплачений податок на доходи фізичних осіб (ПДФО).

Важливо пам’ятати: податкова знижка не переноситься на наступні роки. Якщо декларацію не подано вчасно — право на повернення податку втрачається. Знижка надається виключно громадянам — фізичним особам, які офіційно отримували заробітну плату з утриманням ПДФО.

На завершення заходу Людмила Воронюк закликала платників своєчасно скористатися правом на податкову знижку, аби не втратити можливість повернути частину сплаченого податку.