Як отримати податкову знижку за страхування життя

Головне управління ДПС у Рівненській області нагадує громадянам: якщо ви упродовж минулого року сплачували страхові внески за договором довгострокового страхування життя, то маєте законне право зменшити суму податку на доходи фізичних осіб (ПДФО), сплаченого з вашої зарплати. Це можливо завдяки механізму податкової знижки, передбаченому статтею 166 Податкового кодексу України.

Податкова знижка — це сума певних витрат платника податку, яка дозволяє зменшити розмір оподатковуваного доходу за попередній рік. Витрати мають бути документально підтверджені й включають, зокрема: страхові платежі, сплачені страховику-резиденту України за договорами довгострокового страхування життя;  пенсійні внески до недержавного пенсійного фонду, банківського пенсійного депозитного рахунку, пенсійного вкладу, рахунку учасника фонду банківського управління.

Це означає: держава повертає частину сплаченого ПДФО, якщо громадянин витрачав кошти на соціально важливі речі — як-от страхування життя.

Для отримання податкової знижки за результатами 2024 року (у 2025 році) слід подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи до 31 грудня 2025 року (включно).

До декларації потрібно додати: копію договору страхування життя; копії платіжних документів, що підтверджують сплату внесків (квитанції, платіжки з банку, виписки тощо); довідку про доходи  (довідка про зарплату та сплачений ПДФО).

Важливо: податкова знижка не переноситься на наступні роки — якщо ви не подали декларацію вчасно, право на повернення податку втрачається.

Знижка надається лише фізичним особам — громадянам, які офіційно працювали й отримували заробітну плату.

Ви можете отримати знижку за договори, укладені на користь себе або найближчих родичів — чоловіка/дружини, дітей, батьків (за певних умов).

Податковий кодекс встановлює обмеження на суму витрат, що підлягають включенню до податкової знижки:

-    для самого платника податку — не більше 4240 грн на місяць у 2024 році;

-    для члена сім’ї першого ступеня споріднення — не більше 2120 грн на місяць, тобто 50% від вищевказаної суми.

Подати декларацію можна: онлайн — через електронний кабінет платника податків чи скориставшись мобільним застосунком «Моя податкова»; особисто — у податковій за місцем реєстрації; через уповноваженого представника (за дорученням).

Податкова знижка — це реальна можливість повернути частину податку, який уже сплачено до бюджету, якщо ви дбаєте про власне життя, безпеку і пенсійне забезпечення.