У Дубенській ДПІ відбувся тренінг щодо застосування податкової знижки за договорами страхування життя

Нещодавно старший державний інспектор Дубенської ДПІ Головного управління ДПС у Рівненській області Світлана Балас провела для відвідувачів Центру обслуговування платників черговий тренінг щодо права використання податкової знижки, зокрема за договорами довгострокового страхування життя.

Під час заходу фахівець поінформувала, що механізм податкової знижки врегульовано статтею 166 Податкового кодексу України (далі – ПКУ). Він надає право фізичним особам зменшити суму сплаченого податку на доходи фізичних осіб шляхом включення до податкової знижки певних витрат, понесених упродовж звітного податкового року.

Посадовець докладно роз’яснила, що відповідно до підпункту 166.3.5 пункту 166.3 статті 166  ПКУ, до складу податкової знижки можуть бути включені суми страхових платежів (внесків, премій), сплачених страховику-резиденту за договорами довгострокового страхування життя, а також пенсійні внески до недержавних пенсійних фондів, банківських пенсійних рахунків або рахунків учасника фонду банківського управління.

Платники дізналися, що ці витрати можуть бути враховані як за себе, так і на користь членів сім’ї першого ступеня споріднення: подружжя, дітей чи батьків. При цьому ПКУ встановлює обмеження щодо суми, яка може бути врахована у податковій знижці: для самого платника — не більше 4240 грн на місяць у 2024 році, а для члена сім’ї першого ступеня — не більше 2120 грн (тобто 50% від зазначеної суми).

Фахівець зазначила, що для реалізації права на податкову знижку необхідно до 31 грудня 2025 року подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи та додати підтвердні документи, зокрема копії договору страхування, платіжних документів, а також довідку про доходи з місця роботи. Важливо також перевірити, щоб страхова компанія мала чинну ліцензію та статус резидента України.

На завершення заходу Світлана Балас надала бажаючим учасникам допомогу у формуванні пакету супровідних документів та поданні податкової декларації, зокрема з використанням функціоналу Електронного кабінету платника.