Як отримати податкову знижку за страхування життя розповіли у Гощанській ДПІ

Нещодавно завідувач Гощанського сектору обслуговування платників Рівненської ДПІ Головного управління ДПС у Рівненській області Галина Бондарчук провела для відвідувачів Центру обслуговування платників черговий тренінг, під час якого розповіла про порядок отримання податкової знижки за договорами довгострокового страхування життя.

В ході навчання посадовець зазначила,  що податкова знижка надається виключно фізичним особам, які офіційно працювали та отримували заробітну плату. Витрати на страхування мають бути документально підтверджені. Знижка може надаватися як за договорами, укладеними на користь самого платника, так і на користь члена сім’ї першого ступеня споріднення — зокрема чоловіка, дружини, дітей або батьків — за умови дотримання вимог законодавства.

Платники з’ясували, що для реалізації права на податкову знижку за результатами 2024 року необхідно подати річну податкову декларацію про майновий стан і доходи (далі – декларація) не пізніше 31 грудня 2025 року. До декларації слід додати копію договору страхування, документи, що підтверджують фактичну сплату страхових внесків (наприклад, банківські квитанції або виписки), а також довідку про доходи, в якій зазначено суми нарахованої заробітної плати та утриманого податку.

Фахівець звернула увагу на встановлені законодавством обмеження щодо сум, які можуть бути включені до складу податкової знижки. У 2024 році сума витрат на страхування, яку можна врахувати платнику податку, не повинна перевищувати 4240 гривень на місяць. Якщо ж договір укладено на користь члена сім’ї першого ступеня споріднення, така сума становить не більше 2120 гривень на місяць.

Подати декларацію можна особисто до податкового органу за місцем реєстрації, через уповноваженого представника на підставі нотаріального доручення або скориставшись електронними сервісами — зокрема, через Електронний кабінет платника чи мобільний застосунок «Моя податкова».

На завершення заходу Галина Бондарчук продемонструвала порядок подання декларації щодо отримання податкової знижки за договорами довгострокового страхування життя через Електронний кабінет. Водночас наголосила, що податкова знижка не переноситься на наступні податкові періоди. У разі, якщо декларацію не буде подано вчасно, громадянин втрачає право на повернення частини сплаченого податку.