Податкова знижка за навчання: хто має право та як отримати

Днями старший державний інспектор Дубенської ДПІ Головного управління ДПС у Рівненській області Олена Мокрій провела для відвідувачів Центру обслуговування платників практикум, під час якого розповіла про умови, порядок та особливості отримання податкової знижки за витратами на навчання.

У ході заходу посадовець зазначила, що право на податкову знижку мають громадяни, які протягом року здійснювали оплату навчання у вітчизняних закладах дошкільної, загальної середньої, професійної чи вищої освіти. Таке право надається не лише за витратами самого платника податку, а й у випадках, коли оплата здійснювалася за навчання дітей, інших членів сім’ї першого ступеня споріднення або осіб, над якими встановлено опіку чи піклування.

Фахівець наголосила, що обов’язковою умовою для отримання знижки є наявність офіційних доходів, з яких було сплачено податок на доходи фізичних осіб. Для підтвердження права на податкову знижку громадяни повинні подати декларацію про майновий стан і доходи. Зокрема, для витрат, здійснених у 2024 році, декларацію необхідно подати не пізніше 31 грудня 2025 року.

Податківець звернула увагу, що до декларації додаються копії документів: договору з навчальним закладом, платіжних документів (квитанцій, чеків, банківських виписок), документів, які підтверджують родинні зв’язки (свідоцтво про народження дитини, свідоцтво про шлюб тощо), а також довідка з місця роботи про доходи та утримані податки. Важливо пам’ятати, що оригінали документів до податкового органу не подаються, проте мають зберігатися у платника протягом визначеного законодавством строку.

Також фахівець відмітила, що декларацію можна подати особисто у податковому органі за місцем обліку, надіслати поштою з повідомленням про вручення та описом вкладення або скористатися сучасними онлайн-сервісами ДПС. Такий спосіб є найбільш зручним, адже дозволяє подати документи дистанційно, без відвідування податкової інспекції.

Наприкінці тренінгу Олена Мокрій надала практичні поради щодо правильного заповнення та подання декларації. Вона також наголосила, що використання цифрових можливостей податкової служби допоможе громадянам швидко й безперешкодно скористатися правом на податкову знижку.